2. budgetopfølgning pr. 31. maj 2021 (hele kommunen)
Dette punkt er fra en dagsorden. Beslutning fremgår først, når referatet er offentliggjort.
Sagsfremstilling
Økonomiafdelingen har i samarbejde med fagforvaltningerne 2. budgetopfølgning pr. 31. maj 2021.
Økonomi
Oprindeligt var der ikke kalkuleret med træk på serviceværnet. Lægges den anskuelse til grund, udgør merforbruget på driften således brutto 60,3 mio. kr. Når der ses bort fra COVID-19 udgifter, udgør merforbruget på driften 46,4 mio. kr.
Der er dog afsat et samlet serviceværn på 22,0 mio. kr., hvoraf 15,1 mio. kr. er finansieret, mens 6,9 mio. kr. er ufinansieret.
Regnes den finansierede del af serviceværnet med, medfører driftsresultatet et samlet umiddelbart kassetræk på 45,2 mio. kr. (fremgår ikke af tabellen, men kan beregnes som forskellen mellem totalafvigelsen og den finansierede del af serviceværnet).
Kommunens kassebeholdning kan absorbere det kassetræk, som merforbruget genererer i indeværende år, men hvis det er vigtigt at få skabt balance mellem budget og forbrug allerede næste år, så kommunens likviditet og fremtidige dispositionsmuligheder ikke udfordres.
Som det fremgår af figuren nedenfor udgør merforbruget på servicerammen 28,0 mio. kr. inklusiv fuld udnyttelse af serviceværnet, mens afvigelsen på øvrige områder udgør 10,3 mio. kr. i alt, svarende til 38,3 mio. kr.
Af merudgifterne på servicerammen vedrører 13,9 mio. kr. ekstraordinære udgifter til håndtering af COVID-19, herunder merudgifter til rengøring, merudgifter til sundhedsforanstaltninger og forstærket testindsatser i folkeskoler, dagtilbud og ældrecentre. Det er merforbrug, der kan være en berettiget forventning om kompenseres helt eller delvist i økonomiaftalen mellem KL og Regeringen. Renset for COVID-19 udgør merforbruget på servicerammen 14,1 mio. kr. inkl. fuldt træk på servicerammen.
Område
Afvigelse
service
(Opr.budg)
Afvigelse
budgar./ovf.
(Opr.budg)
Afvigelse
totalbudget
(Opr.budg)
Afvigelse
totalbudget
(Opr.budg) ex. CV-19
(A)
(B)
(C)
(C)
ØKU uden serviceværn
11.527
10.100
21.627
15.977
BAU
0
1.454
1.454
1.454
SKU
-530
-80
-610
-2.702
BKF
11.264
-921
10.343
10.155
SSU
28.985
-234
28.750
22.795
TEU
-2.145
0
-2.145
-2.145
MEU (skat.fin.)
844
0
844
844
Afv. sk.fin. drift m
udnyttet serviceværn
49.944
10.318
60.263
46.378
ØKU, finansieret serviceværn
-15.087
0
-15.087
-15.087
ØKU, kassefin. serviceværn
-6.900
0
-6.900
-6.900
Afvigelse sk.fin. drift
m anvendt værn
27.957
10.318
38.275
24.390
Langt størstedelen af budgetafvigelsen henfører sig til specialiserede tilbud til kommunens borgere.
Hvis man kigger lidt dybere ned i tallene, på tværs af delområder, så ses en bredt funderet og tiltagende opdrift i udgifterne til specialiserede tilbud til socialt udsatte og handicappede voksne og børn.
Tendensen gælder bredt i forhold til botilbud, dagtilbud og anden hjælp til udsatte og voksne med handicap, anbringelser og forebyggende foranstaltninger til børn og unge, samt specialiserede dagtilbud og undervisningstilbud til 0-16 årige.
Tendensen gør sig tydeligst gældende på Social- og Velfærdsområdet, som i indeværende år forventer et merforbrug på 20,2 mio. kr., men også på Anbringelses- og forebyggelsesområdet ses stigende udgifter til udsatte og børn og unge med handicap, hvor der forventes et merforbrug på 7,6 mio. kr.
Herudover udgør merforbruget på specialpladser i dagtilbud 2,1 mio. kr., mens merforbruget på specialundervisning udgør 1,0 mio. kr. Den begyndende opdrift på disse områder bør være et fokuspunkt.
Det er bekymrende, at der fortsat ikke ses en opbremsning i udgiftsvæksten på de specialiserede områder.
Kommunen har tilstrækkelig kassebeholdning til at absorbere budgetafvigelsen i indeværende år, men det vil være problematisk, hvis ubalancerne fortsætter i de kommende år.
For at holde kommunens økonomiske råderum og handlemuligheder intakte, er det vigtigt, at der skabes balance mellem indtægter og udgifter på området.
Beslutning
Godkendt af et flertal på 22 medlemmer.
Paw Nielsen undlod at stemme.
Esben Eriksen og Kaj Johansen deltog ikke i sagens behandling.