4. budgetopfølgning pr. 30. september 2018

Økonomiafdelingen har i samarbejde med fagforvaltningerne udarbejdet 4. budgetopfølgning pr. 30. september 2018.

Finansbudget: 
Finansindtægterne forventes samlet set at blive 1,1 mio. kr. lavere oprindeligt budgetlagt.
På skattesiden realiseres merindtægter på 1,9 mio. kr., hvoraf størstedelen vedrører reduceret omfang af ejendomsskattetilbagebetalinger.
Indtægterne fra tilskud og udligning bliver mindre end forventet som følge af midtvejsreguleringen af tilskud og udligning og beskæftigelsestilskud.
Netto renteudgifterne bliver samlet set lavere end forventet. Dette skyldes primært merafkast på kommunens investeringer i aktier og obligationer. Renteudgiften på lån har tillige været mindre end forventet, som følge af, at der ikke er sket den forventede opadgående tilpasning fra det historisk lave renteniveau.
For at imødegå den stigende usikkerhed på valutamarkederne anbefaler forvaltningen at indfri kommunens resterende lån i schweizerfranc. Det indstilles derfor, at der omprioriteres 2,270 mio. kr. fra rentebudgettet til afdrag med henblik på indfrielse af CHF-lånet.
Endelig opnås ekstra indtægter på 4,700 mio. kr. fra momsrefusion i forbindelse med ekstraordinær momsgennemgang.
Skattefinansierede driftsudgifter:
Målt op imod det oprindelige budget, er det samlede resultat af budgetopfølgningen et mindreforbrug på skattefinansierede driftsudgifter på 4,1 mio. kr. (mod 4,9 mio. kr. ved sidste budgetopfølgning).
Heraf forventes et merforbrug på 15,5 mio. kr. på skattefinansieret service, mens der modsat forventes mindreudgifter på det budgetgaranterede område og overførselsområdet på 19,7 mio. kr.
Afvigelsen på skattefinansieret service er steget fra 12,5 mio. kr. ved sidste budgetopfølgning til 15,5 mio. kr. ved denne budgetopfølgning. Forværringen skyldes først og fremmest en opdrift i udgifterne på det specialiserede voksen- og handicapområde.
Størstedelen af merforbruget på service kan henføres til det specialiserede socialområde, hvor der både er merudgifter til anbringelsessager på børn- og ungeområdet og øget tilgang til det specialiserede voksen- og handicapområde. På de øvrige områder ses noget mindre forskydninger.
Afvigelsen på Økonomiudvalgets serviceramme har primært baggrund i opgaveomflytninger mellem udvalgsområder, og der forventes således mindreforbrug på Økonomiudvalgets område, når de opgaverelaterede budgetoverførsler tages med ind i betragtning.
Det rapporterede mindreforbrug på det budgetgaranterede- og overførselsområdet vedrører altovervejende arbejdsmarkedsområdet, hvor den fortsat gunstige udvikling i ledigheden giver anledning til mindreudgifter til både forsikrede ledige, kontanthjælp og løntilskud. Derudover er udgifterne til tilbud til udlændinge markant mindre end budgetforudsat. På socialforvaltnings område vedrører merforbruget kommunal medfinansiering af sundhedsområdet.
Skattefinansieret anlæg:
Der forventes ved 4. budgetopfølgning et samlet forbrug på skattefinansieret anlæg på 114,2 mio. kr., mens det oprindelige anlægsbudget udgør 69,3 mio. kr.
Merforbruget på anlæg udgør således 44,9 mio. kr. og afspejler, at forvaltningerne dels forventer at indhente noget af tidligere års efterslæb på anlægsområdet og dels, at der i forbindelse med udmøntningen af regnskabsoverskuddet for 2017 er givet en række ekstra anlægsbevillinger.
Samlet resultat:
Afvigelserne på drift og anlæg betyder samlet set, at de totale skattefinansierede udgifter ligger 48,1 mio. kr. over det oprindeligt vedtagne budget på det skattefinansierede område før korrektion for teknisk budgetværn.
Når der korrigeres for budgetværnet udgør det samlede resultat af det skattefinansierede område 34,1 mio. kr.
Når jordforsyningsområdet og det selvfinansierede område tages med ind i betragtning, forventes en samlet afvigelse på resultatet af kommunens virksomhed på 34,5 mio. kr.
Likviditet:
Som konsekvens af det betydelige efterslæb på anlægsområdet og henset til, at der afregnes en stor negativ efterregulering til tilskud og udligning i 4. kvartal, så må det alt andet lige påregnes, at likviditeten vil udvise et fald frem mod udgangen af 2019.

Godkendt.