3. budgetopfølgning pr. 30. juni 2018

Økonomiafdelingen har i samarbejde med fagforvaltningerne udarbejdet 3. budgetopfølgning pr. 30. juni 2018.

Budgetopfølgningen viser, at finansindtægterne er 3,5 mio. kr. mindre end forventet, mens de skattefinansierede driftsudgifter er 4,9 mio. kr. mindre end forventet.
Det betyder, at der samlet er mindreforbrug på skattefinansieret drift på 1,4 mio. kr.
Finansposter:
Finansindtægterne er 3,5 mio. kr. lavere oprindeligt budgetlagt.
På skattesiden realiseres merindtægter på 1,910 mio. kr., hvoraf hovedparten vedrører reduceret omfang af ejendomsskattetilbagebetalinger.
Indtægterne fra tilskud og udligning bliver mindre end forventet som følge af midtvejsreguleringen af tilskud og udligning og beskæftigelsestilskud.
Renteindtægterne bliver højere end budgetlagt, primært som følge af merindtægter kommunens investeringer i aktier og obligationer.
Endelig opnås ekstra indtægter på 4,700 mio. kr. fra momsrefusion i forbindelse med ekstraordinær momsgennemgang.
Skattefinansierede driftsudgifter:
Målt op imod det oprindelige budget, er det samlede resultat af budgetopfølgningen et mindreforbrug på skattefinansierede driftsudgifter på 4,9 mio. kr.
Heraf forventes et merforbrug på 12,5 mio. kr. på skattefinansieret service, mens der modsat forventes mindreudgifter på det budgetgaranterede område og overførselsområdet på 17,4 mio. kr.
I overensstemmelse med de udarbejdede handleplaner for overholdelse af servicerammen, er merforbruget på service nedbragt fra 22,2 mio. kr. ved 2. budgetopfølgning til 12,5 mio. kr. ved 3. budgetopfølgning.
Det gennemgående billede er, at de iværksatte handleplaner for at undgå regnskabssanktion ser ud til at virke.
Når det tekniske serviceværn tages med ind i betragtning, så overholdes servicerammen lige akkurat, men overholdelsen balancerer på et knivsæg og der er ikke plads til en nye budgetudfordringer på servicerammen.
Meget store dele af merforbruget på service kan henføres til det specialiserede socialområde, hvor udfordringen aktuelt er, at der har været betydelig tilgang af social- og handicapsager. Det gælder både det specialiserede børn og ungeområde og på voksen- og handicapområdet. 
På de øvrige områder ses noget mindre forskydninger. Afvigelsen på Økonomiudvalgets serviceramme har primært baggrund i opgaveomflytninger, og der forventes således mindreforbrug på Økonomiudvalgets område, når de opgaverelaterede budgetoverførsler tages med ind i betragtning.
Det rapporterede mindreforbrug på det budgetgaranterede- og overførselsområdet vedrører altovervejende arbejdsmarkedsområdet, hvor den fortsat gunstige udvikling i ledigheden giver anledning til mindreudgifter til både forsikrede ledige, kontanthjælp og løntilskud. Derudover er udgifterne til tilbud til udlændinge markant mindre end budgetforudsat.
På socialforvaltnings område er der et merforbrug på det budgetgaranterede område og overførselsområdet på 8,4 mio. kr. Hovedparten af merforbruget vedrører kommunal medfinansiering af sundhedsområdet.
Skattefinansieret anlæg:
Der forventes ved 3. budgetopfølgning et samlet forbrug på skattefinansieret anlæg på 122,6 mio. kr., mens det oprindelige anlægsbudget udgør 69,3 mio. kr.
Merforbruget på anlæg udgør således 53,3 mio. kr. afspejler, at forvaltningerne dels forventer at indhente noget af tidligere års efterslæb på anlægsområdet og dels, at der i forbindelse med udmøntningen af regnskabsoverskuddet for 2017 er givet en række ekstra anlægsbevillinger.
Resultat af kommunens samlede virksomhed
Afvigelserne på drift og anlæg betyder samlet set, at de totale skattefinansierede udgifter ligger 58,2 mio. kr. over det oprindeligt vedtagne budget på det skattefinansierede område før korrektion for teknisk budgetværn.
Når der korrigeres for budgetværnet udgør den samlede afvigelse på det skattefinansierede område 44,2 mio. kr.
Når jordforsyningsområdet og det selvfinansierede område tages med ind i betragtning, forventes en samlet afvigelse på resultatet af kommunens virksomhed på 46,1 mio. kr.
Likviditet:
Som konsekvens af det betydelige efterslæb på anlægsområdet og henset til, at der afregnes en stor negativ efterregulering til tilskud og udligning i 4. kvartal, så må det alt andet lige påregnes, at likviditeten vil udvise et fald frem mod udgangen af 2019.

Godkendt.

Bo Juul Nielsen, Allan Buch, Ulla Sørensen og Kaj Johansen deltog ikke i sagens behandling.