Handleplaner for underskudsafvikling på baggrund af regnskab 2024

I henhold til de økonomiske styringsprincipper for Middelfart Kommune skal der hvert år udarbejdes en skriftlig handleplan for budgetenheder, som har akkumuleret et underskud på mere end 5% af driftsbudgettet.

For enheder, der er inde i "underskudsafvikling via handleplan", skal der endvidere følges op på handleplanerne, indtil underskuddet er fuldt afviklet.

Handleplanerne for de fem skoler fremgår nedenfor.
(For en mere detaljeret indholdsgennemgang af handleplanselementerne se de til sagen vedhæftede bilag).  
Anna Trolles Skole

Ifølge sidste års handleplan skulle Anne Trolles Skole nedbringe underskuddet til 0,321 mio. kr. i 2024, opnå balance i 2025 og derefter afvikle gælden frem mod udgangen af 2033.

Med et samlet overskud på 0,026 mio. kr. i 2024 har Anna Trolles Skole overholdt handleplanen.

Afsættet for opdateringen af handleplanen vil således være, at løbetiden på handleplanen fastholdes uforandret frem mod udgangen af 2033.

Det betyder, at Anna Trolles Skole skal afvikle gæld for 0,262 mio. kr. om året i perioden 2025-2033. 
Gældsafviklingen svarer til ca. 0,45 stillinger om året.

Hyllehøjskolen

Hyllehøjskolen befinder sig i en videreført handleplan. Intentionen i handleplanen fra sidste år var, at underskuddet skulle nedbringes fra godt 2 mio. kr. i 2023 til et underskud på 0,6 mio. kr. i 2024, hvorefter skolen skal opnå balance i 2025 og gældsafvikle i årene efter.

Handleplanens målsætning er således tæt ved opnået i 2024, om end underskuddet blev 0,156 mio. kr. højere end planlagt.

Ubalancen på Hyllehøjskolen skyldes primært, at udgifterne til segregering ligger over budget. Merudgifterne til pladskøb udgjorde i 2024 1,642 mio. kr., . Det er dog værd at hæfte sig ved, at merforbruget på pladskøb udgjorde 2,923 mio. kr. i 2023,. Det er således evident, at tingene bevæger sig i rigtig retning og der er udsigt til, at Hyllehøjskolen kan opnå balance i 2025 og påbegynde gældsafvikling i 2026.

Forvaltningen lægger derfor, sammen med Hyllehøjskolen op til, at handleplanen videreføres  med uændret løbetid.

Afviklingsplanen indebærer, at Hyllehøjskolen skal opnå balance i 2025 for derefter at afvikle 0,519 mio. kr. årligt, svarende til 0,9 lærerstilling pr. år i perioden 2026-2032. 
Vestre Skole

Vestre Skole befinder sig ligeledes i en videreført handleplan. Vestre Skole skulle jf. den gældende handleplan opnå balance i 2023 og derefter afvikle gælden med 0,600 mio. kr. årligt fra 2024 frem til udgangen af 2027.

Vestre Skole er ved udgangen af 2024 nået rigtig langt med at afvikle det opsparede underskud. Vestre Skole har i 2024 afviklet gæld for knap 1,7 mio. kr. Den store afvikling tilskrives bl.a., at segregeringsomfang, personaleudgifter og udgifter ifm. skolegårdsprojektet var lavere end budgetteret.

Det betyder, at Vestre Skole ved årets udgang har nedbragt underskuddet, så det ved årets udgang udgør 0,710 mio. kr.

Afviklingen af underskud fortsætter efter aftale med Vestre Skole med en årlig gældsafvikling på 0,600 mio. kr. årligt. Det betyder, at der kortes et år af afviklingsplanen, så gælden nu forventes at være fuldt afviklet ved udgangen af 2026.

Østre Skole

Østre Skole befinder sig også i en videreført handleplan.

Ved indgangen til 2024 havde Østre Skole et akkumuleret underskud på 5,232 mio. kr. Der er vel at mærke tale om et underskud, der er opbygget over en flerårig periode, hvor der ikke var tilstrækkelig balance mellem budget og forbrug.

For at genskabe balancen har Østre Skole gennemført betydelige personaletilpasninger og der er samtidig arbejdet ind i at inkludere flere elever i almenområdet frem for at segregere eleverne til internt takstfinansierede specialundervisningstilbud.

Tiltagene er lykkedes så godt, at Østre Skole er kommet forud for handleplanen og har afviklet underskud for 2,316 mio. kr. allerede i 2024. Afsættet i den tidligere handleplan var ellers, at der skulle opnås balance mellem udgifter og indtægter i 2024 og derefter afvikles gæld for 1,0 mio. kr. årligt derefter.

Med de gennemførte ændringer står Østre Skole i dag et godt sted i forhold komme i mål med den gældsafvikling, der ligger i handleplanen. 
Forvaltningen lægger sammen med Østre Skole op til, at løbetiden i afdragsplanen fastholdes stort set uforandret med udløb i 2029 . Det betyder, at gældsafviklingskravet, med den ekstra gældsafvikling der er præsteret i 2024, kan nedsættes fra 1,0 mio. kr. til 0,583 mio. kr. årligt frem til udgangen af 2029. Afviklingen svarer til knap 1 lærerstilling pr år.

Båring Skole

Båring Skole har haft underskud på driften de seneste år, og har således vendt et opsparet overskud på 1,430 mio. kr. ved udgangen af 2024 til et underskud på 0,646 mio. kr. ved udgangen af 2024.

Båring Skole har allerede på et tidligt tidspunkt investeret i at rumme flere elever på skolen frem for at segregere elever til dyrere specialundervisningstilbud.

En del af det underskud, der er opstået over de seneste år, har således været planlagt og har baggrund i, at skolen har arbejdet ind i en 3-årig plan, hvor normeringerne på skolen har været lidt højere, for at kunne inkludere flere elever på den lokale distriktsskole frem for at segregere til specialundervisningstilbud.

Båring er kommet langt i inklusionsbestræbelserne og billedet er ved indgangen til 2025, at man har et budget til pladskøb i internt takstfinansierede tilbud på 0,650 mio. kr., mens Båring Skole kun forventer at anvende 0,150 mio. kr. til pladskøb i 2025.

Samtidig er Båring Skole ved indgangen til 2025 på plads med at få tilpasset personalegruppen. Båring Skole har derfor et fornuftigt afsæt for at afvikle underskuddet over en 3-årig periode.

Underskuddet afvikles med 0,125 mio. kr. årligt, svarende til 0,4 lærerstillinger pr. år.

For stemte 5: A og V.
Ingen stemte imod.
Undlod at stemme 1: Æ
Christian Lynggaard Pedersen deltog ikke i sagens behandling (afbud).