Samlet over-/underskud 2025
Dette punkt er fra en dagsorden. Beslutning fremgår først, når referatet er offentliggjort.
Sagsfremstilling
I henhold til "Principper for økonomistyring" har decentrale og centrale enheder mulighed for at overføre overskud eller underskud fra det afsluttede regnskabsår (2025) til det efterfølgende regnskabsår (2026).
Formålet med at overføre henholdsvis overskud og underskud mellem årene for decentrale og centrale enheder er, at sikre en optimal indkøbsadfærd og økonomistyring også i årets sidste måneder og derved undgå benzinafbrænding eller store indkøb af kopipapir m.v.
Ligesom restbudgetter til igangværende anlæg overføres til det efterfølgende budgetår, så projekterne kan færdiggøres.
Over-/underskuds opgørelserne for regnskabet 2025 fremlægges i økonomiudvalg og byråd til godkendelse. Når byrådet har godkendt overførslerne mellem årene, så kan enhederne begynde at disponere de overførte beløb.
Såfremt et område har et akkumuleret underskud på over 5%, skal den pågældende leder/chef i følge principperne udarbejde en handleplan for underskuddets afvikling. Planen skal have rimelig tidshorisont, som typisk ikke overstiger 3 år. Planen forelægges til fagudvalget.
Denne sag beskriver hvilke beløb der foreslås overført fra 2025 til 2026 både for så vidt
angår driften og anlægsprojekterne samt en oversigt over hvilke afdelinger/områder der jf.
principperne skal udarbejde en handleplan for afvikling af underskud.
Økonomi
Den økonomiske effekt er genbevilling af en lang række drifts- og anlægsbevillinger.
Omfanget af bevillingerne kan ses af indstillingen og sagsbeskrivelsen. Den detaljerede opgørelse kan ses af de vedhæftede bilag.
Indstilling
At der samlet set bliver overført en negativ netto tillægsbevilling inkl. reguleringer vedrørende skattefinansieret drift på
44,940 mio. kr. Bevi
llingen fordeler sig med en negativ tillægsbevilling
på 51,335 mio.
kr. på
områdernes almindelige drift
, en positiv
tillægsbevilling på 2,470 mio. kr. på
eksterne projekter
samt en positiv tillægsbevilling på 3,925 mio. kr. på
administration af de fælleskommunale sekretariater
. Bevillingerne fremgår af bilag 1,
at de akkumulerede rådighedsbeløb vedrørende anlægsprojekter på i alt 145,995 mio. kr. netto bliver overført til 2026. Beløbet fordeler sig med
131,404 mio. kr. netto på skattefinansieret anlæg
samt
14,591 mio. kr. netto på jordforsyning
. Brutto og nettobeløb, samt fordeling på udvalgsområder og projekter fremgår af bilag 3,
at ændringer i frigivelsesstatus samt omprioriteringer mellem anlægsprojekter og mellem drift og anlæg jf. bilag 1 og 3 bliver godkendt,
at 59 afsluttede anlægsprojekter med samlet netto mindreforbrug på 3,090 mio. kr. tilgår kassen, og
at de enheder, der fremgår af bilag 2, skal udarbejde handleplaner, der bliver forelagt fagudvalgene i marts og april 2025.