Handleplaner for underskudsafvikling på Børn, Kultur og Fritidsudvalgets område

I henhold til "Principper for Økonomistyring" i Middelfart Kommune har decentrale og centrale enheder mulighed for at overføre overskud til underskud fra det afsluttede regnskabsår til det efterfølgende regnskabsår.
Der skal hvert år udarbejdes en skriftlig handleplan for områder, som har et akkumuleret underskud på mere end 5% af driftsbudgettet.
For enheder, der er inde i "underskudsafvikling via handleplan", skal der endvidere følges op på handleplanerne, indtil underskuddet er fuldt afviklet.

Status på handleplanerne er følgende:
Biblioteket
Biblioteket havde ved afslutningen af regnskabsåret 2022 et akkumuleret underskud på 0,839 mio. kr., der er reguleret med 0,052 mio. kr. fra det centrale budget. Det endelige resultat er 0,737 mio. kr., svarende til 3,71 % af det korrigerede budget. Handleplanen er en videreført handleplan, hvor der  er aftalt et årligt afdrag med 0,400 mio. kr. Afdraget tilvejebringes primært på lønsummen. Det indstilles, at afviklingsperioden fastholdes med afvikling af 0,400 mio. kr. årligt. Underskuddet forventes helt afviklet i 2024.
Dagplejen 
Dagplejen havde ved afslutningen af regnskabsåret 2022 et akkumuleret underskud på 1,906 mio. kr., svarende til 7,01 % af det korrigerede budget. Underskud hovedsagelig opbygget igennem i årene 2017-2019. Der er således afdraget på gælden de seneste 3 år. Handleplanen er en videreført handleplan. Der er afdraget 0,594 mio. kr. af gælden i R2022.  Afviklingsperioden fastholdes og underskuddet forventes helt afviklet i 2028.
Børnehuset Kompasset
Børnehuset kompasset havde ved afslutningen af regnskabsåret 2022 et akkumuleret underskud på 1,653 mio. kr., svarende til 11,76 % af det korrigerede budget. Underskuddet er primært opbygget i 2019 og 2021. En stor del af merforbruget i 2021 skyldes ekstraudgifter til vikarer som følge af COVID-19.
Der er afdraget  0,162 mio. kr. på gælden i 2022. Handleplanen er videreført og revideret. Der afdrages 0,200 mio. kr. årligt. Afdraget tilvejebringes primært på vikarer, uddannelse, aktiviteter og inventar. Underskuddet forventes helt afviklet i 2030.
Børnehuset Solsikken
Børnehuset Solsikken havde ved afslutningen af regnskabsåret 2022 et akkumuleret underskud på 0,874 mio. kr., svarende til 10,56 % af det korrigerede budget. Underskuddet er primært opbygget over de seneste 4 år. Solsikken er udfordret af flere matrikler. I den nye tildelingsmodel som er trådt i kraft 2023 kompenseres Solsikken for flere matrikler.
Handleplanen er revideret, og det er aftalt at der skabes balance i 2023. Herefter afdrages der 0,150 mio. kr. årligt. Afdraget tilvejebringes primært på vikarer, uddannelse, aktiviteter og inventar. Underskuddet forventes helt afviklet i 2029.
Børnehuset Chili
Børnehuset Chili havde ved afslutningen af regnskabsåret 2022 et akkumuleret underskud på 1,101 mio. kr., svarende til 6,58% af det korrigerede budget. Underskuddet er primært opbygget over de seneste 3 år. Merforbruget i 2022 skyldes primært ekstraudgifter til vikarer og medarbejdere.
Handleplanen er revideret, og det er aftalt at merforbruget nedbringes i 2023 og at der fra 2024 afdrages på gælden med 0,153 mio. kr. Herefter afdrages der 0,230 mio. kr. årligt. Afdraget tilvejebringes primært på vikarer, uddannelse, aktiviteter og inventar. Underskuddet forventes helt afviklet i 2029.
Gelsted Børnehus
Gelsted Børnehus har fået en handleplan. Børnehuset havde ved afslutningen af regnskabsåret 2022 et underskud på 0,354 mio. kr., svarende til 5,14% af det korrigerede budget.  Underskuddet er  primært opbygget over de seneste 2 år. Merforbruget i 2022 skyldes primært ekstraudgifter til vikarer som følge af langtidssyge medarbejdere.
Målsætningen er at der skabes balance i 2023. Der vil primært blive kigget på driftsmidler og vikarmidler, når gælden skal afdrages. Der kan afdrages 0,070 mio. kr. om året fra 2024. Underskuddet forventes helt afviklet i 2027.
Hyllehøj Børnehus
Hyllehøj Børnehus har fået en handleplan. Børnehuset havde ved afslutningen af regnskabsåret 2022 et underskud på 0,234 mio. kr., svarende til 5,96% af det korrigerede budget. Hyllehøj er en ny institution og derfor er Hyllehøjs underskud opbygget i 2022. Årsagen til merforbruget skyldes netop at Hyllehøj var ny institution, og at man derfor var nødt til at ansætte medarbejdere på et tidligere tidspunkt i forhold til hvornår børnene kom. Ligeledes havde Hyllehøj en ekstra matrikel fra september til december.
Der forventes balance i 2023 hvorefter gælden afdrages med 0,078 kr. årligt i perioden 2024 til 2026. Der vil primært blive kigget på driftsmidler og vikarmidler, når gælden skal afdrages.
En mere detaljeret gennemgang af indsatserne, kan findes i vedhæftede handleplaner.

Alle planer godkendt.
Anna Poulsen Broen deltog ikke i sagens behandling (afbud).