3. budgetopfølgning pr. 31. august 2022 (hele kommunen)

Økonomiafdelingen har i samarbejde med fagforvaltningerne udarbejdet 3. budgetopfølgning pr. 31. august 2022. 
Resultatet af opfølgningen med tilhørende indstillede bevillinger præsenteres i denne sag.

Strukturel balance
Den strukturelle balance er et udtryk for om kommunens indtægter fra skatter, tilskud og udligning mv. er tilstrækkelige til at dække de udgifter, kommunen selv skal afholde til drift, anlæg og afdrag på lån. En langsigtet strukturel balance er således et udtryk for om kommunens økonomi er bæredygtig.
Budgetopfølgningen viser en samlet strukturel balance på 22,1 mio. kr. (overskud) når der korrigeres for forhold af engangskarakter.

Strukturel balance uden engangseffekter


Forbrug
1.000 kr.




 


 




Strukturel balance i alt


56.926




Indhentning af efterslæb på anlæg


-54.473




Omlægning af LD lån til kommunekredit


-15.244




Strukturel balance ekskl.
låneomlægning og indhentet anlægsefterslæb


-12.791




COVID-19 udgifter


-1.901




Ukraine-udgifter


-7.395




Strukturel balance, uden engangseffekter


-22.087

Resultat af skattefinansieret drift
På det skattefinansierede område tegner der sig et samlet mindreforbrug på 11,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget uden overført over-/underskud. Beløbet er opgjort inkl. fuld anvendelse af serviceværnet.

Forventet resultat af skattefinansieret drift Beløb i 1.000 kr.


Afvigelse
Opr.budg


Afvigelse
Korr.budg.
u. o/u.o/u




Økonomiudvalget ekskl. serviceværn


5.032


-3.753




Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsudvalget


-21.633


-21.633




Skoleudvalget


1.510


4.360




Børne- Kultur og Fritidsudvalget


10.309


11.034




Social- og Sundhedsudvalget


15.260


15.242




Teknisk udvalg


14.379


14.508




Klima, Natur og Genbrugsudvalget


-688


59




Serviceværn


-31.504


-31.504




Skattefinansierede driftsudgifter


-7.334


-11.686

Det forventede resultat er forbedret med 3,7 mio. kr. i forhold til 2. budgetopfølgning. Forbedringen skyldes primært et større forventet mindreforbrug på Beskæftigelses- og Arbejdsmarkedsudvalgets område, som i betydeligt omfang modvejes af forventet merudgifter på forsyningsudgifter til ejendomme og gadebelysning på Teknisk Udvalgs område.
De vigtigste afvigelsesforklaringer på udvalgsområderne er følgende: 
På Økonomiudvalgets område tegner der sig et samlet mindreforbrug på 3,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget uden overført over-/underskud. Mindreforbruget vedrører især administrationsområdet, hvor der er indført korrigerende tiltag for at dæmme op for service-rammeoverskridelsen. Medvirkende til merforbruget er derudover en stærk indtjening i Bridgewalking og forsinkelser i forhold til projektplanen for opgradering på IT-området. Der er fortsat merforbrug på arbejdsskadeområdet. Merforbruget på arbejdsskader har varig karakter og der er derfor taget højde for dette i den tekniske budgetlægning for 2023.
På Beskæftigelses- og Arbejdsmarkedsudvalgets område forventes et mindreforbrug på 21,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget uden over-/underskud. Mindreforbruget henfører sig især til forsikrede ledige og kontanthjælpsmodtagere, hvor der har været færre borgere på disse ydelser end forventet ved budgetlægningen. Mindreforbruget er derudover en følge af færre i jobafklaringsforløb, revalidering, løntilskudsjobs og seniorjobs. Yderligere forventes driftsudgifterne til jobcentrene reduceret som følge af delaftale 1 vedrørende lov om tidlig tilbagetrækning (Arne pensionen). Endelig ligger statsbidragsafregningen på FGU-elever væsentligt under det budgetforudsatte niveau. Merforbruget modvejes delvist af merudgifter til sygedagpenge, samt ydelser og boliger til fordrevne Ukrainere.
På Skoleudvalgets område forventes merforbrug 4,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget uden overført over-/underskud. Merforbruget har først og fremmest baggrund i, at skolerne anvender opsparede overskud til lokalt prioriterede renoveringsopgaver, bygningsindretning mv., som under hensyntagen til kommunens servicerammeoverholdelse udføres som anlægsprojekter. Merforbruget på udvalgsområdet er 1,3 mio. kr. uden de nævnte engangsposter. Skoleområdet har i forlængelse af sidste budgetopfølgning straksimplementeret initiativer for i alt 3,5 mio. kr. med henblik at understøtte servicerammeoverholdelse. Initiativerne indebærer udskudt centralt indkøb af IT-udstyr og materialer, decentrale reduktioner eller indkøbsstop på materialer, opretholdelse af stillingsvakance og planlagt periodeforskydning på Erasmusprojekt. Desværre modvirkes tiltagene i stort omfang af fortsat opdrift i specialundervisningsudgifterne, som udfordrer økonomien væsentligt både på centralt og decentralt niveau. Opdriften i segregeringsudgifterne er uholdbar og forvaltningen har i forlængelse af VIVE-analysen fokus på at understøtte og forbedre inklusionsarbejdet på skolerne og mindske segregeringsomfanget.
På Børn, Kultur og Fritidsudvalgets område forventes et merforbrug på 11,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget uden over-/underskud. Merforbruget består underliggende af et merforbrug på dagtilbud på 3,6 mio. kr., et merforbrug på Børn, Familie og Sundhedsområdet på 8,3 mio. kr., samt et mindreforbrug på Kultur og Fritidsområdet på 0,9 mio. kr.
Merforbruget på dagtilbudsområdet har baggrund i en betydelig stigning i pasningsbehovet, som følge af, at der er flere børn mellem 0-5 år i forhold til det, som befolkningsprognosen tilsagde. Derudover er der fortsat pres på tilgangen til specialiserede dagtilbud. Merforbruget er lavere end sidste budgetopfølgning. For at nedbringe merforbruget og understøtte overholdelse af servicerammen er der bremset op i forhold til forbrug af uddannelsesmidler. Ligeledes har institutionerne udvist tilbageholdenhed i forhold til større indkøb.
Merforbruget på Børn-, Familie og Sundhedsområdet skyldes stigende anbringelsesudgifter, stigende udgifter til forebyggelsestiltag, samt en generel fordyrelse af bestående handicapsager og flere anbringelser af unge med kriminalitetstruende adfærd. Forværringen fra 2. til 3. budgetopfølgning kan især henføres til to anbringelsessager, som er væsentlig dyrere end forventet ved 2. budgetopfølgning – sagerne vil også være en udfordring i 2023. Forvaltningen har allerede gennemført eller planlægger at iværksætte følgende udgiftsreducerende tiltag (i) genforhandling af plejevederlag (ii) vurdering af om enkeltsager med en særlig intensiv indsats efterfølgende kan blive mindre indgribende (ii) udvikling af dagbehandlingstilbud på Brohuset som et alternativ til anbringelse (iv) udvide målgruppen i Ungehuset, med henblik på at hjemtage unge fra private opholdssteder.
Mindreforbruget på kultur og fritidsområdet skyldes, at Middelfart Bibliotek afvikler underskud i henhold til handleplanen, samt tidsmæssige forskydninger, hvor disponerede tilskudstilsagn for 2022 først kommer til udbetaling til foreningerne i 2023.
På Social og Sundhedsudvalgets område forventes et merforbrug på 15,2 mio. kr. (12,0 mio. kr. uden COVID-19 udgifter) til trods for der i forbindelse med budgetlægningen for 2022 blev tilført godt 25 mio. kr. til området. Merforbruget fordeler sig med 6,2 mio. kr. på Sundhedsområdet (3,8 mio. kr. ekskl. COVID-19), 6,4 mio. kr. på Senior- og Velfærdsområdet (5,8 mio. kr. ekskl. COVID-19) og 3,8 mio. kr. på Social- og Velfærd, samt et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. på Strategi og udvikling.
Merforbruget på sundhedsområdet skyldes først og fremmest sygeplejen, som oplever, et stigende antal visitationer, mere komplekse borgerbehov og hurtigere hospitalsudskrivninger. Merforbruget på Senior- og Velfærdsområdet skyldes primært øget elevoptag på social- og sundhedsuddannelserne og udgiftsvækst i mellemkommunale afregninger. Merforbruget på Social- og Velfærdsområdet omhandler både mertilgang af sager og fordyrelse af bestående sager. Merforbruget opvejes i nogen grad af, at decentrale enheder leverer et overskud.
På Teknisk Udvalgs område forventes et samlet merforbrug på 14,5 mio. kr. Merforbruget er opjusteret hele 10,3 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Merforbruget skyldes især de stigende udgifter til bygningsdrift, hvor udgifterne til el tegner sig for størstedelen af merforbruget. Herudover er der betydelige merudgifter til rumopvarmning i bygninger med gas som energikilde. De stejlt stigende elpriser har samtidig medvirket betydelige merudgifter til vejbelysning. Der er iværksat korrigerende tiltag på udvalgsområdet i form af reduceret bygningsvedligeholdelse, som samlet set bibringer udgiftsreduktioner på 3,0 mio. kr. Effekterne af tiltagene er indregnet i det samlede resultat.
På Klima, Natur og Genbrugsudvalgets område forventes i al væsentlighed budgetoverholdelse på skattefinansieret drift. For at bidrage forholdsmæssigt til reduktion af servicerammeoverskridelsen er der iværksat korrigerende initiativer, herunder reduktioner i den planlagte merindsats for miljøgodkendelser og nedjusteret aktivitet i Klimalaboratoriet. 
Servicerammen
Middelfart Kommune har en samlet serviceramme på 1.732,6 mio. kr. før eventuel korrektion af sigtelinjerne for servicerammen.
Som det fremgår af nedenstående tabel forventes et samlet merforbrug på service på 20,8 mio. kr. i 2022 efter det samlede serviceværn er forbrugt. Merforbruget på servicerammen er forøget med 8,1 mio. kr. siden 2. budgetopfølgning 2022.
Hvorvidt sigtelinjerne/målepunktet for servicerammen skal revideres i forhold til udmåling af regnskabssanktion vil være et forhandlingsspøgsmål mellem KL og Regeringen. Men alt andet lige må det forventes, at servicerammen vil blive oprevideret med 25,4 mio. kr. som følge af højere pris- og lønskøn (ca. 10 mio. kr.), Ukraine-krisen (7,5 mio. kr.) samt COVID-19 udgifter (4,0 mio. kr.).
Det er således ind til videre forventningen, at der med snæver margin vil kunne opnås servicerammeoverholdelse.

Servicerammeoverholdelse


Afvigelse
service


Afvigelse
overførsler


Afvigelser
i alt




Økonomiudvalget ekskl. serviceværn


5.032


0


5.032




Beskæftigelses- og arb.udvalget


339


-21.973


-21.633




Skoleudvalget


1.702


-191


1.510




Børne- Kultur og Fritidsudvalget


13.790


-3.481


10.309




Social- og Sundhedsudvalget


17.760


-2.500


15.260




Teknisk udvalg


14.379


0


14.379




Klima, Natur og Genbrugsudvalget


-688


0


-688




Serviceværn og andre puljer


-31.504


0


-31.504




Skattefinansierede driftsudgifter


20.810


-28.144


-7.334

Forvaltningen anbefaler, at servicerammen følges tæt over de kommende måneder, og at der sættes ind med korrigerende tiltag som kan nedbringe overskridelsen af servicerammen.

Indstilles til godkendelse.
Regitze Tilma deltog ikke i sagens behandling. Afbud: Regitze Tilma